Este 2024, en México, será necesario que numerosos ciudadanos realicen la presentación de su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este procedimiento es de suma importancia para todos los contribuyentes, ya que les brinda la oportunidad de cumplir con las obligaciones fiscales establecidas por la ley. Abril adquiere una relevancia especial tanto para las personas físicas como para las morales, puesto que representa el plazo límite para la entrega de toda la documentación necesaria. Es en este periodo que los contribuyentes deben asegurarse de reunir y presentar correctamente todos los documentos requeridos para cumplir con sus responsabilidades fiscales de manera adecuada ante las autoridades correspondientes.
En la Declaración Anual del año 2024, los contribuyentes están obligados a informar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) sobre los ingresos obtenidos, los gastos realizados, así como las retenciones de impuestos y las deducciones aplicables durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2023.
Cumplir con esta obligación es fundamental para evitar la imposición de multas y recargos por parte de las autoridades fiscales. Es importante que los contribuyentes proporcionen de manera precisa y completa toda la información requerida en su declaración anual, asegurándose así de cumplir con las disposiciones legales y fiscales vigentes.
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual 2024?
A continuación, te proporcionaremos información sobre todas las personas, tanto individuos como entidades legales, que tienen la obligación de presentar su declaración anual ante el SAT, independientemente de su categoría de contribuyente.
- Se refiere a empleados que ganan más de 400 mil pesos en un año fiscal.
- Esto se aplica cuando una persona ha trabajado para más de un empleador durante el año fiscal.
- Indica que hay personas que han solicitado a sus empleadores que no presenten su declaración de impuestos en su nombre.
- Se refiere a personas que han dejado de trabajar antes de que finalice el año fiscal, es decir, antes del 31 de diciembre.
- Describe la situación de personas que trabajaron para embajadas u organismos internacionales.
- Si percibiste ingresos por honorarios, servicios profesionales, dividendos, alquileres, actividades empresariales, entre otras fuentes: Hace referencia a diferentes tipos de ingresos que pueden haber sido obtenidos durante el año fiscal.
- En caso de haber recibido un depósito relacionado con la liquidación, jubilación o pensión: Indica que se ha recibido un pago relacionado con la terminación de un empleo, jubilación o pensión.
¿Qué documentos necesitas para presentar tu declaración anual?
Para asegurar una declaración anual eficiente para el año 2024, es fundamental tener actualizados los siguientes documentos:
- Registro Federal de Contribuyentes (RFC): Este identificador fiscal es necesario para realizar cualquier trámite relacionado con tus obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
- Firma electrónica (E-firma): La firma electrónica es un medio seguro para firmar documentos y realizar trámites en línea de forma válida y legal.
- Contraseña del portal del SAT: Esta contraseña te permitirá acceder al portal del SAT y realizar trámites en línea, como la presentación de tu declaración anual.
- Información bancaria, incluida la CLABE: Si tienes un saldo a favor, necesitarás proporcionar tu información bancaria, incluida la Clave Bancaria Estandarizada (CLABE), para recibir el reembolso correspondiente.
- Nombre del beneficiario: Debes tener a mano el nombre del beneficiario que recibirá los recursos en caso de que haya algún saldo a tu favor.
Además, es importante tener a disposición los siguientes documentos:
- Comprobantes de pagos y retenciones de impuestos: Estos documentos respaldan los pagos de impuestos realizados durante el año fiscal y las retenciones efectuadas por terceros.
- Constancias de intereses percibidos: Si has recibido intereses de cuentas bancarias u otras inversiones, necesitarás contar con las constancias correspondientes.
- Registros de ingresos: Debes tener documentación que respalde tus ingresos durante el año fiscal, como recibos de nómina, facturas por servicios prestados, entre otros.
- Cualquier otro documento relevante sobre tus gastos anuales: Esto puede incluir facturas de gastos médicos, educativos, donativos, entre otros, que puedan ser deducibles o que debas reportar en tu declaración anual.
Requisitos para personas físicas:
- Recibos de pagos y retenciones de impuestos: Estos son especialmente importantes para aquellos que son asalariados o que reciben ingresos por honorarios, ya que documentan los pagos realizados de impuestos y las retenciones correspondientes.
- Constancias por intereses percibidos: Es necesario tener documentación que evidencie los intereses generados por inversiones como cuentas bancarias o inversiones a plazo.
- Registro detallado de ingresos: Esto implica mantener un registro exhaustivo de los distintos tipos de ingresos percibidos, incluyendo salario, honorarios, arrendamientos y cualquier otra fuente de ingresos.
- Documentación de deducciones fiscales: Se refiere a mantener registros de recibos médicos, gastos educativos, donativos y cualquier otra deducción personal aplicable, que puedan reducir la carga tributaria.
Requisitos para personas morales:
- Comprobantes de pagos y retenciones de impuestos: Es esencial tener documentación que respalde los pagos realizados a proveedores y las retenciones efectuadas a clientes, lo cual es fundamental para el cumplimiento fiscal.
- Estados financieros completos: Esto incluye el balance general, la cuenta de resultados y los flujos de efectivo, proporcionando una imagen clara de la situación financiera de la empresa.
- Documentación de créditos fiscales: Se requiere mantener registros de facturas, contratos y otros documentos relevantes que respalden los créditos fiscales reclamados por la empresa, asegurando la transparencia y cumplimiento normativo.
¿Cuándo las personas morales podrán hacer la declaración anual 2024?
Es necesario que esas personas presenten su informe tributario anual dentro del plazo establecido, que abarca desde el 1 de enero hasta el 1 de abril de 2024. Presentarlo anticipadamente posibilita corregir cualquier error o discrepancia en la documentación requerida antes de su revisión.
¿Cuándo las personas físicas podrán hacer la declaración anual 2024?
El plazo para presentar la Declaración Anual de las personas físicas es del 1 al 30 de abril de 2024. Se recomienda adelantar la presentación de la información para corregir posibles errores antes de la fecha límite.
Multas por no presentar la declaración anual al SAT
- Las multas por no presentar una declaración anual al SAT, tanto para contribuyentes morales como físicos, son las siguientes:
- Pagar un monto entre los 400 pesos hasta los 17 370 como máximo.
- Por cada obligación fuera del plazo o incumplir requerimientos, la multa va de 1400 a 34 730 pesos.
- Si debes realizar tus declaraciones por Internet y no se realizan o se presentan fuera del plazo máximo, la multa va de 14 230 a 28 490 pesos.
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